SAF-T в България: пълно ръководство за 2026–2030

Споменатите продукти и търговски марки принадлежат на съответните им притежатели и се споменават единствено за обозначаване на съвместимост.

Това е definitive ръководство за SAF-T (Стандартен одитен файл за данъци) в България — всичко, което трябва да знаете на едно място. От 01.01.2026 до 01.01.2030 всички ЗДДС регистрирани фирми ще преминат на структурирано XML подаване на счетоводните си данни към НАП. Това е най-голямата промяна в данъчната отчетност в България от въвеждането на електронното подаване на ДДС.

Ръководството покрива всички ключови аспекти: 5-те етапа на въвеждане, ~300 задължителни полета, санкции €2,500–€15,300, софтуерен landscape, разходи и възвръщаемост на автоматизацията. Всяка секция има референция към специализирана статия с допълнителни детайли.

Съдържание

1. Какво е SAF-T и защо НАП го въвежда сега
2. 5-те етапа на въвеждане 2026–2030
3. Какви данни се подават: основни данни + Source Documents
4. Срокове и периодичност
5. Софтуерен landscape — нативен модул или интеграция
6. Разходи и възвръщаемост на автоматизацията
7. Санкции и финансов риск
8. За счетоводни фирми — партньорска програма
9. Етап III — sweet spot за SME подготовка
10. HowTo: 5-стъпков процес за съответствие
11. ЧЗВ

Какво е SAF-T и защо НАП го въвежда сега

SAF-T (Standard Audit File for Tax) е международен стандарт на OECD, който дефинира структуриран машинночетим формат за подаване на счетоводни данни към данъчните администрации. Базиран е на XML и обхваща:

• Главна книга (GL)
• Продажбени и покупни фактури
• Плащания и движения по AR/AP
• Дълготрайни материални активи (ДМА)
• Материални запаси (inventory)

Защо НАП въвежда SAF-T в България сега:

1. Хармонизация с ЕС — Полша, Португалия, Литва, Австрия, Унгария вече ползват SAF-T. България се присъединява към тренда.
2. Намаляване на сивата икономика — структурираните данни позволяват автоматизирано откриване на несъответствия
3. Ефективност на данъчния контрол — автоматизирани проверки заместват ръчни одити
4. Cross-border проверки — единен формат улеснява международните проверки

Правна основа:

• Данъчно-осигурителен процесуален кодекс (ДОПК) — нов чл. 71з
• Заповед № З-ЦУ-30-1085/25.07.2025 г. на изпълнителния директор на НАП
• Заповед № З-ЦУ-30-1247/25.08.2025 г. — изменение (версия 1.0.1)
• Заповед № З-ЦУ-30-359/27.02.2026 г. — нова XSD схема (версия 1.0.2), задължителна от 01.04.2026

SAF-T форматът в България е базиран на OECD SAF-T v2.0 с национални адаптации:

• Валута BGN (с поддръжка на чужди валути)
• Кодиране UTF-8
• Дати в ISO 8601 формат (YYYY-MM-DD)
• ~300 задължителни полета от общо ~1,000 възможни

5-те етапа на въвеждане 2026–2030

Въвеждането е разделено на 5 етапа, всеки със собствени прагове:

Етап	Дата на старт	Кой влиза	Прагове
I	01.01.2026	Големи предприятия (~460 фирми)	>€153 млн. приходи ИЛИ >€1.79 млн. данъци/осигуровки
II	01.01.2027	Същите прагове, разширен обхват	>€153 млн. приходи ИЛИ >€1.79 млн. данъци/осигуровки
III	01.01.2028	Големи, средни и малки предприятия над прага	>€7.67 млн. приходи ИЛИ >€770,000 данъци/осигуровки
IV	01.01.2029	Всички големи, средни, малки предприятия	Без прагове
V	01.01.2030	Всички ЗДДС регистрирани	Изключения: микро, бюджетни

📌 По официалната НАП Заповед праговете са в лева — конвертирани в EUR при фиксиран курс 1.95583 BGN/EUR.

12-месечен срок за корекции важи за лицата от всеки етап — подаването започва от първия месец, но подадените файлове могат да се коригират без санкции през първите 12 месеца (файловете за 2026 г. — до 28.02.2027 г., по официалния пример на НАП). Шестмесечно отлагане на първото подаване има само за предприятия, които влязат в обхвата след 01.01.2030 г.

Подробно за всеки етап четете в нашето специализирано ръководство за SAF-T етапи и срокове 2026–2030.

Какви данни се подават: основни данни + Source Documents

SAF-T XML файлът е структуриран в две основни секции:

основни данни (общи данни)

• Контрагенти (клиенти, доставчици) — пълни данни вкл. ДДС номер
• Артикули (продукти, услуги) — с код, описание, тип
• Сметкоплан — пълна структура със салда
• Данъчни таблици — ставки на ДДС и други данъци
• Аналитични измерения — центрове на разходи, проекти, отдели

Source Documents (транзакции)

• Продажбени фактури — header + line + totals
• Покупни фактури — header + line + totals
• Плащания — банкови и касови движения
• Главна книга записи
• AR/AP движения

Cross-reference консистентност е критична: всяка фактура трябва да референцира съответния запис в основни данни и в главната книга. Несъответствие води до отхвърляне на файла.

Подробно за всички ~300 задължителни полета ред по ред четете в нашето ръководство за SAF-T изисквания към фактурите.

Срокове и периодичност

Месечно подаване

• Срок: до края на следващия месец
• Какво се подава: GL, фактури, плащания, AR/AP
• Пример: януари 2028 → до края на февруари 2028 (29.02.2028)

Годишно подаване

• Срок: до 30 юни на следващата година
• Какво се подава: дълготрайни материални активи (ДМА), амортизации, преоценки
• Пример: 2028 г. → до 30 юни 2029

При поискване от НАП

• Какво се подава: материални запаси (inventory), допълнителни данни
• Срок: според конкретното искане (обикновено 14 дни)

Изчислете точно за вашата фирма: SAF-T Калкулатор →

Софтуерен landscape — нативен модул или интеграция

Български счетоводни софтуери се разделят на две категории:

Софтуери СЪС нативен SAF-T модул

Ако ползвате счетоводна или ERP платформа (например MACS, ERP.net, Composity, Gravitech, Newdata и др.), проверете директно при доставчика дали и как се поддържа SAF-T за вашата версия. Обхватът, наличността и условията се различават и се променят във времето, затова разчитайте на актуалната информация от производителя.

Софтуери без вграден SAF-T модул (към май 2026)

Софтуер	SAF-T статус	Алтернатива
Десктоп счетоводни системи без вграден модул	Проверете при доставчика	Интеграционно решение

Интеграционно решение е технологичен слой, който чете експортите от вашия счетоводен софтуер и ги преобразува в SAF-T XML. Запазвате текущата система — не правите миграция.

Подробно за интеграцията четете в нашето ръководство за SAF-T интеграция със счетоводен софтуер.

Разходи и възвръщаемост на автоматизацията

Реалните разходи на ръчно срещу автоматизирано подаване:

Ръчно подаване — типични месечни разходи

Обем (фактури/месец)	Часове	Разход на трудa	Грешки/мес	Риск-коригиран годишен разход
100	3–4	€70/мес	0–2	€1,000–€2,500
500	15–20	€320/мес	3–8	€4,500–€8,000
2,000	50–60	€1,100/мес	15–30	€14,000–€25,000

Автоматизирано подаване — FlowexAI цени

Обем (фактури/месец)	Такса за внедряване	Месечен абонамент	Първа година общо
≤100	€2,500	€200	€4,900
100–499	€5,000	€400	€9,800
500–1,999	€8,500	€700	€16,900
2,000+	€15,000	€1,200	€29,400

Забележка: За системи без вграден SAF-T модул, изискващи допълнително съпоставяне, се прилага надбавка на таксата за внедряване според обема на работата.

Възвръщаемост (месеци до break-even):

• 100 фактури/мес: ~4 месеца
• 500 фактури/мес: ~6 месеца
• 2,000 фактури/мес: ~2 месеца

Подробно сравнение с реални числа за всеки сценарий четете в нашия анализ ръчно vs. автоматизирано подаване.

Санкции и финансов риск

Санкциите според Заповед № З-ЦУ-30-1085/25.07.2025:

Субект	Първо нарушение	Повторно нарушение
Юридически лица	€2,500–€7,700	€5,100–€15,300
Физически лица	€250–€1,000	По-високи

Допълнителни рискове:

• Допълнително облагане при разкрити недекларирани приходи (ДДС, корпоративен данък)
• Административни лихви при просрочени плащания (~13–15% годишно)
• Спиране на ДДС регистрация при системни нарушения

Типичен годишен риск за средна фирма (~€10 млн. оборот): €5,000–€15,000+ при ръчно подаване.

Подробен анализ на санкциите и реалните сценарии четете в нашия анализ на SAF-T глобите.

За счетоводни фирми — партньорска програма

За счетоводните кантори с 5–50 клиента SAF-T е значителна възможност за:

• Месечни такси €100–€300/клиент за SAF-T съответствие
• Еднократни такси за внедряване €500–€2,000/клиент
• Партньорска комисиона с FlowexAI: 25% от такса за внедряване + 15% от месечния абонамент

Типичен партньор с 10 препратени клиента може да получи ~€35,000 общ приход за първите 2 години.

Подробно за партньорската програма, пакетна обработка и стратегия за позициониране пред клиентите четете в нашето ръководство за счетоводни фирми.

Етап III — sweet spot за SME подготовка

Етап III (01.01.2028) е най-голямата вълна на нови задължения — фирмите с нетни приходи над €7,67 млн. (15 млн. лв.) или над €770 хил. (1,5 млн. лв.) платени данъци и осигуровки за 2025 г..

Препоръчителна времева линия за Етап III:

• Q3 2026: дискавъри + бюджет
• Q4 2026: избор на доставчик
• Q1 2027: технически работен процес
• Q2 2027: pilot подаване
• Q3–Q4 2027: тестово production
• Q1 2028: official старт

Бюджет за Етап III: €5,000–€15,000 такса за внедряване + €400–€1,200/месец.

Подробно за Етап III с цялостен cost breakdown и сценарии четете в нашето ръководство за SAF-T над €7.67 млн..

HowTo: 5-стъпков процес за SAF-T съответствие

Този раздел е оптимизиран за HowTo schema. Стъпките по-долу са общата препоръчителна последователност за всяка фирма.

Стъпка 1: Определете вашия Етап

• Изчислете годишните си приходи и данъци/осигуровки
• Сравнете с праговете на 5-те етапа
• Идентифицирайте старт-датата на задължението
• Извадете 6 месеца за начало на подготовката

Време: 1–2 часа

Стъпка 2: Анализ на текущия счетоводен процес

• Идентифицирайте счетоводния си софтуер
• Проверете дали има нативен SAF-T модул
• Оценете обема на фактурите/месец
• Идентифицирайте специфични полета и нестандартни сметки

Време: 1–2 седмици

Стъпка 3: Изберете технология

Три опции:

1. Нативен модул — ако вашата счетоводна или ERP платформа (например MACS, ERP.net, Composity, Gravitech, Newdata и др.) поддържа SAF-T, проверете обхвата директно при доставчика
2. Интеграционно решение — за фирми със счетоводен софтуер без вграден SAF-T модул
3. Смяна на счетоводен софтуер — рядко препоръчвана опция

Време: 2–4 седмици

Стъпка 4: Внедряване и pilot

• Съпоставяне на счетоводния план към SAF-T полета
• Технически внедряване на интеграция
• Pilot подаване на 1–2 месеца исторически данни
• XSD валидация и корекции

Време: 4–6 седмици

Стъпка 5: Production старт и мониторинг

• Активиране на месечното автоматизирано генериране за подаване
• Месечен преглед на табло
• Корекции при идентифицирани проблеми
• Годишно подаване на ДМА (юни)

Време: Текущо

Изчислете точно за вашата фирма: SAF-T Калкулатор →

ЧЗВ (FAQ)

Кога моята фирма е задължена да подава SAF-T?

Зависи от обема ви. Етап I (01.01.2026) — >€153 млн. приходи или >€1.79 млн. данъци. Етап III (01.01.2028) — >€7.67 млн. приходи или >€770,000 данъци. Етап IV (01.01.2029) — всички предприятия. Етап V (01.01.2030) — всички ЗДДС регистрирани. Подаването започва от първия месец на етапа; подадените файлове могат да се коригират през първите 12 месеца.

Какви данни се изискват в SAF-T XML файла?

~300 задължителни полета, разделени в основни данни (контрагенти, артикули, сметкоплан) и Source Documents (фактури, плащания, GL записи). Файлът се валидира срещу НАП XSD схема. Подробно за всички полета четете в специализираното ни ръководство за изискванията към фактурите.

Какви са санкциите при неподаване или грешки?

Юридически лица: €2,500–€7,700 при първо нарушение, €5,100–€15,300 при повторно. Физически лица: €250–€1,000. Плюс допълнително облагане на данъци + административни лихви при разкрити несъответствия.

Имам десктоп счетоводен софтуер без SAF-T модул – какво да правя?

Много десктоп системи нямат публично обявен вграден SAF-T модул към момента на публикуване. Препоръчваме интеграционно решение — запазвате текущия софтуер и добавяте слой за SAF-T подаване. Цената включва надбавка на таксата за внедряване според обема на работата. Подробно за интеграцията четете в нашето специализирано ръководство.

Колко струва SAF-T автоматизация?

Такса за внедряване: €2,500–€15,000 според обем. Месечен абонамент: €200–€1,200. Възвръщаемост: 5–14 месеца за фирми с >200 фактури/месец.

Колко време отнема внедряването?

4–6 седмици за стандартна фирма с интеграция или нативно решение. 6–10 седмици за по-сложни инсталации с специфични модули или нестандартни ERP системи.

Какво е разликата между ръчно и автоматизирано подаване?

Ръчно: 28–300+ часа/месец (зависи от обема), висок риск от грешки, риск-коригиран годишен разход €5,000–€25,000. Автоматизирано: 15–30 минути/месец, под 1% грешки, годишен разход €2,400–€14,400. Подробно сравнение с реални числа четете в нашия анализ ръчно vs. автоматизирано.

Финален извод

SAF-T в България е най-голямата промяна в данъчната отчетност на бизнеса от въвеждането на електронното ДДС. С 5-те етапа от 2026 до 2030 г., всички ЗДДС регистрирани фирми ще преминат на структурирано XML подаване.

Препоръчителна стратегия за всяка фирма:

1. Определете вашия Етап
2. Започнете подготовка минимум 6 месеца предварително
3. Изберете технология според вашия счетоводен софтуер
4. Внедрете с pilot подаване
5. Активирайте автоматизирано месечно подаване
6. Поддържайте месечен мониторинг

Запазете 30-минутна безплатна оценка с нашия екип: Запазете оценка →

За допълнително четене и автоматизация на цялостния счетоводен процес препоръчваме нашите статии за AI автоматизация в счетоводството и OCR за фактури.